Schatting bij een erfenis: de waarde voor de aangifte van nalatenschap

Na een overlijden moeten de erfgenamen een aangifte van nalatenschap indienen. Zit er vastgoed in de nalatenschap, dan moet u daarvan de waarde opgeven. Dat is vaak het grootste bedrag in de aangifte, en dus ook het belangrijkste voor de erfbelasting.

Welke waarde moet u opgeven?

U vermeldt de venale waarde: de prijs die het goed redelijkerwijze zou opbrengen bij een normale verkoop. Het gaat niet om de prijs die de overledene ooit betaalde, en ook niet om het kadastraal inkomen.

Op welke datum?

De waarde wordt bepaald op de dag van het overlijden. Dat is de peildatum. Wordt de woning pas veel later verkocht, dan telt de prijs van die latere verkoop niet automatisch als waarde voor de aangifte. Ook een schatting die maanden na het overlijden gebeurt, kijkt terug naar die datum.

Hoeveel tijd heeft u?

Bij een overlijden in België bedraagt de termijn voor de aangifte doorgaans vier maanden. Bij een overlijden elders in Europa is dat langer, en buiten Europa nog langer. Vraag de schatting dus tijdig aan: het plaatsbezoek en het verslag hebben wat tijd nodig.

Waarom een schattingsverslag?

• Zekerheid bij een controle. De belastingdienst kan de aangegeven waarde controleren. Een gemotiveerd verslag van een schatter-expert is dan uw sterkste argument.
• Geen te hoge belasting. Wie uit voorzichtigheid een te hoge waarde opgeeft, betaalt onnodig veel erfbelasting.
• Rust tussen erfgenamen. Een neutrale waarde is ook bruikbaar wanneer de erfgenamen later willen verdelen of elkaar uitkopen.

Bindend voor Vlabel

In Vlaanderen is het verslag van een door Vlabel erkende schatter-expert bindend voor de belastingdienst, als het aan de kwaliteitsvereisten voldoet en bij de aangifte gevoegd wordt. Meer daarover leest u in ons artikel over bindende schattingen.

Wat heeft de schatter nodig?

Toegang tot het pand en een aantal documenten, zoals de eigendomsakte, het EPC en eventuele plannen. Ontbreekt er iets, dan helpt de schatter u bij het opvragen.